Income Tax Return (ITR) भरने की deadline अब बहुत करीब है। सिर्फ 15 दिन बाकी हैं, इसलिए सभी taxpayers को चाहिए कि वे अपने जरूरी documents अभी से तैयार कर लें। इससे आपको income report करने और refund claim करने में कोई दिक्कत नहीं होगी।
FY 2024-25 (Assessment Year 2025-26) के लिए ITR filing की last date 15 September 2025 तय की गई है। अगर आप last-minute rush से बचना चाहते हैं, तो process को पहले ही पूरा कर लेना ज्यादा आसान और सुरक्षित रहेगा।
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किन्हें ITR File करना ज़रूरी है?
हर किसी के लिए ITR भरना compulsory नहीं होता, लेकिन कुछ cases में ये लाज़मी (mandatory) है। Income चाहे कम हो या ज्यादा, इन situations में ITR file करना ज़रूरी है:
- Salaried Employees – जिनकी income के multiple sources हैं (जैसे salary + rent + interest income)।
- Professionals & Freelancers – self-employed या service-based income वाले लोग।
- Investors & Capital Gains वाले लोग – शेयर, म्यूचुअल फंड, प्रॉपर्टी या किसी भी capital asset से कमाई करने वाले।
- Foreign Income / Assets वाले – जिनकी कमाई या investments विदेश से जुड़े हैं।
- Loan या Visa Apply करने वाले – future में bank loan या विदेश यात्रा के लिए visa लेना हो तो ITR जरूरी document है।
- Refund Claim करने वाले – अगर आपने TDS/TCS ज्यादा pay कर दिया है और उसका refund चाहिए।
- Loss Carry Forward करने वाले – अगर इस साल आपको कोई financial loss हुआ है और आप उसे अगले साल adjust करना चाहते हैं।
ITR भरने के लिए ज़रूरी Documents
ITR file करते समय कुछ documents ready रखना ज़रूरी है। इनसे income details और deductions सही तरीके से report किए जा सकते हैं।
1. Income से जुड़े Documents
- Form 16 (Employer से, salary details के लिए)
- Form 16A/16B/16C (TDS on FD, Property Sale, या Rent के लिए)
- Bank Statements / Passbook (interest income चेक करने के लिए)
- Capital Gains Statements (Shares, Mutual Funds, Property आदि से)
2. Tax-saving Investments के Proofs
- PPF, ELSS, NPS, Life Insurance, Health Insurance
- Home Loan principal & interest certificates
- Tuition Fees receipts (अगर applicable हो)
3. Other Income से जुड़े Papers
- Rent Agreement, Rent Receipts
- Sale/Purchase Agreement (Property, Shares, Mutual Funds आदि)
- Brokerage Statements
अगर सारे documents पहले से collect कर लिए जाएं तो last-minute filing काफी आसान हो जाती है।
सही ITR Form कैसे चुनें?
Income Tax Department ने अलग-अलग taxpayers और income sources के लिए अलग-अलग ITR Forms बनाए हैं। सही form चुनना बहुत ज़रूरी है, वरना return reject हो सकती है या IT Department से notice भी आ सकता है।
Commonly Used ITR Forms:
- ITR-1 (Sahaj) – Salaried individuals जिनकी income सिर्फ salary, pension, one house property और other sources (जैसे bank interest) से है, और total income ₹50 लाख तक है।
- ITR-2 – जिनकी salary तो है लेकिन साथ में capital gains, multiple house property या foreign income/assets भी हैं।
- ITR-3 – Professionals और Businessmen जिनकी income business/profession से आती है।
- ITR-4 (Sugam) – Small businessmen और freelancers जिनकी income presumptive taxation scheme (Section 44AD/44ADA/44AE) के तहत आती है।
Tip: Filing शुरू करने से पहले अपने income sources चेक करें और उसी के हिसाब से सही ITR form चुनें।
Filing Options (ITR भरने के आसान तरीके)
1) Direct: Income Tax e-Filing Portal
- किसके लिए बेस्ट? ITR-1/ITR-2, simple salary + interest/capital gains वाले.
- फायदे: Free, pre-filled data (AIS/TIS/26AS), real-time validation.
- कैसे करें (quick steps): Login → e-File > Income Tax Return > File Now → AY 2025-26 चुनें → सही ITR Form चुनें → pre-filled verify करें → बाकी schedules भरें → Compute tax → Preview & Submit → e-Verify.
2) Authorised Tax-Filing Software
- किसके लिए बेस्ट? Capital gains की detailed working, business/profession income, HUF, depreciation, foreign assets वाले cases.
- फायदे: Auto-import statements, error checks, complex schedules आसान.
- नोट: कुछ tools paid होते हैं; submit से पहले final XML/JSON/acknowledgement पोर्टल पर verify कर लें।
3) Chartered Accountant (CA) / Tax Pro
- किसके लिए बेस्ट? Complex returns, loss set-off/carry forward, notices, intricate capital gains, audit-related cases.
- फायदे: Expert review, planning, compliance risk कम.
- नोट: Cost पड़ेगा; deadlines से पहले docs साझा करें.
(Optional) Offline JSON Utility
- कब useful? Slow internet/large forms या bulk data (capital gains) भरना हो।
- प्रो-टिप: Offline prepare करें, फिर portal पर JSON upload कर के submit करें.
Submit से पहले Quick Checklist
- Correct AY (2025-26) और सही ITR Form चुना है।
- Old/New tax regime selection सही है (as applicable).
- PAN–Aadhaar linked, profile & contact details updated.
- Bank account pre-validated (refund के लिए).
- AIS/TIS/26AS से TDS/TCS, interest, dividend, securities income match करा लिया।
- Salary (Form 16), house property, capital gains, other income सब include हैं (exempt income भी declare करें).
- सभी deductions (80C/80D/80CCD(1B) आदि) proofs के हिसाब से सही हैं।
- Advance/Self-Assessment tax paid entries add की हैं (challan details)।
- Schedules (CG, CYLA/BFLA, FA/FS—अगर applicable) error-free हैं।
Filing के बाद क्या करें?
- e-Verify return immediately (Aadhaar OTP, net-banking, EVC, DSC आदि से)। बिना e-verification, return valid नहीं मानी जाती।
- ITR-V acknowledgement save/print कर लें।
- Refund status portal पर track करें; अगर mismatch/defect आए तो timely response/rectification (u/s 139(5)) file करें।
Late Filing पर Penalty और नुकसान
अगर आप 15 September 2025 तक ITR file नहीं करते, तो Income Tax Act के तहत penalty और extra interest लग सकता है।
1) Late Fee (Section 234F)
- अगर total income ₹5 लाख से ज़्यादा है → ₹5,000 penalty।
- अगर total income ₹5 लाख से कम है → ₹1,000 penalty।
2) Interest on Unpaid Tax (Section 234A)
- Due tax पर हर महीने 1% interest लगेगा, जब तक आप return और tax payment complete नहीं कर देते।
3) Loss Carry Forward का नुकसान
- अगर आपने इस साल capital loss या business loss bear किया है, तो late filing करने पर आप उसे next years में adjust/carry forward नहीं कर पाएंगे।
4) Other Problems
- Refund delay हो सकता है।
- Loan/visa application के वक्त ITR proof काम नहीं आएगा (क्योंकि late-filed return less reliable मानी जाती है)।
- IT Department से notice आने की possibility बढ़ जाती है।
इसलिए कोशिश करें कि due date (15 September 2025) से पहले ही ITR file कर लें, ताकि penalty और interest से बच सकें।
Final Reminder for Taxpayers
अब ITR filing की deadline (15 September 2025) तक सिर्फ 15 दिन बचे हैं। Late filing से बचने और unnecessary penalties avoid करने का यही सही समय है।
To-Do List:
- सभी जरूरी documents collect करें (Form 16, Bank Statements, Investment Proofs)।
- अपने income sources के हिसाब से सही ITR form चुनें।
- Online या authorised method से file करें और errors avoid करें।
- Return submit करने के बाद उसे e-Verify करना न भूलें।
Time पर ITR file करने से आप:
- Penalties और interest से बचेंगे।
- अपने refunds smoothly claim कर पाएंगे।
- Future में loan/visa applications के लिए एक strong record maintain करेंगे।
मत भूलिए — Last-minute rush stress बढ़ाता है। Better है कि आज ही ITR process शुरू कर दें।